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论文写作分析-保险支持科技型中小企业发展的策略研究

2021-03-25 03:22:19

  近几年来,我国科技型中小企业在不同时期都面临着融资困难,在对科技型中小企业进行投资时,银行等金融机构存在着高投资风险的问题,因此保险可以发挥其作用,分担其投资风险,但也不可避免新的风险出现,比如信息不对称和外部性等因素制约了保险对科技型中小企业融资的支持,因而效果不佳,因此本文通过分析科技型中小企业不同时期融资时面临的主要问题,从而阐述保险支持科技型中小企业发展的理论分析,并会提出一些保险模式,从而解决其融资困难,并对科技型中小企业的发展起到一定的作用。

  (一)研究背景与意义

  科技型企业是我国近三十年来经济快速发展最活跃的经济体之一,是我国经济稳步发展的重要支柱,但在科技型企业发展的过程也面临着很多问题,特别是科技型中小企业融资难的问题。而保险具有资金融通的功能,是风险管理的重要工具,与科技型中小企业发展时产生的高风险存在高度的契合度。根据研究表明,科技型中小企业认同目前企业最主要融资渠道是银行贷款这一观点占82%,其中66%的科技型中小企业则认为较难获得银行贷款,因此,保险可以很好的融入到科技型中小企业的融资中来。而近年来,科技保险也随着人工智能、大数据、区块链等这些新颖热门的高新技术概念孕育而生,自2006年科技保险概念提出以来,为了弥补科技型中小企业在融资、研发、生产、销售等环节中面临的重大风险和财产损失也陆续推出创新型保险产品,例如保证保险、信用保险、责任保险、财产保险、意外和健康保险等产品都有科技保险系列的创新,然而目前看来,科技保险的真实写照是对科技型企业融资时出现的风险进行补偿。此外,科技型中小企业融资时产生的风险是难以估量的,以至于产品定价等其他问题也难以解决,因此保险创新还有很大的空间,所以研究保险支持科技型中小企业的策略是非常有意义的。

  (二)研究内容与目的

  在发展过程中,科技型中小企业发展的过程中最大障碍是融资风险,而保险正好可以帮助科技型中小企业进行融资风险补偿。为了解决科技型中小企业融资能力低和融资时承担的风险大的问题,本文会一步一步详细陈述,首先会对科技型中小企业的发展现状进行分析,然后对如何运用保险对科技型中小企业进行补偿进行说明,从而促进科技型中小企业的发展,通过进行实例分析和国内外政策比较来探索保险支持科技型中小企业的策略性研究。

  (三)研究思路与方法

  本文会对研究对象与研究问题进行详细分析,其中主要运用了实证分析法、对比分析法、案例研究法。围绕以保证保险和信用保险对科技型中小企业融资时发挥的作用以及补偿为重点进行分析,并详细说明科技型中小企业不同时期融资时所产生的风险,以及使用哪些保险工具可以进行风险补偿,再从科技型中小企业、保险公司、政府、银行这四者的关系进行分析,从而解决科技型中小企业融资艰难的难题。

  (四)文献综述

  就科技型中小企业而言,每个学者研究的侧重点不尽相同,一些学者则就国外对于科技型中小企业发展现状的看法进行研究,例如江洁[6]从不同国家保险服务中小企业的方面进行分析评价,在当今世界,各国都非常重视中小企业发展战略,德国学者则将中小企业视为“国民经济的支柱”,美国学者将中小企业认为是“美国经济的脊梁”,日本学者则称“没有中小企业的蓬勃发展,就没有日本的繁荣”。各国中小企业都以最快的速度发展,中国也不例外,特别是科技型中小企业。

  与此同时,董方冉[8]从我国科技型中小企业方面进行了分析,详细的介绍了保险对科技型中小企业的作用,同时文中指出了中国银保监会副主席陈文辉对保险资金的解释,称“保险资金投资由于有其自身特点,可以促进长期资本的形成,相比证券、银行、信托的资金,保险资金是长期资金,通常规模较大,来源稳定,非常适合为社会经济发展提供长期资本”,并在文中分析道,科技型中小企业的管理机制不完善,风险管控意识薄弱,而保险公司正好可以进行互补,帮助其完善风险管控和管理机制。

  除此之外,陈心海,孙峻[4]通过博弈论的原理,讨论了两阶段(一年为一阶段)动态博弈时,银行和保险公司可以通过观察第一年内的违约频率来估计未来承保期可能承担的风险,并依据此判断科技型中小企业的最大努力水平,以决定是否继续发放贷款,然后保险公司和银行可以通过监控科技型中小企业历年经营数据等内部数据以及纳税记录、客户反馈等外部数据,来改善金融机构与科技型中小企业间信息不对称的格局,从而为制定差异化保险费率和发放贷款数额提供数据支持。

  二、运用保险支持科技型中小企业发展的相关理论

  (一)保险工具的概念与特征

  保险工具是在市场经济风险管理时常用的基本手段,在市场上相当于一种信用交易,而信用交易是提高义务人信用保证的一种方式,也是信用担保的一种形式,更是促进市场良好信用交易的一种手段。大多数金融机构进行保证业务时都会运用大数定律进行风险检测,所以保证业务和保险业务是相似的。但是因为受我国法律环境的影响,保险公司在经营保证保险和保证业务时是有所区别的。

  (二)保险工具的类型研究

  1.保证保险

  保证保险是义务人(被保证人)在权利人的需求下向保险人支付保费投保自己信用的保险。简而言之,科技型中小企业在银行的要求下向保险公司投保,然后再向银行进行贷款,其中涉及保险公司、银行和科技型中小企业三方,此过程投保的保险则是保证保险。在当今市场环境下,银行一般偏好的信贷方式为抵押贷款。科技型中小企业在进行贷款时一般会向银行提供抵押物来增加自己的信誉。在此过程中,违约风险主要来自于科技型中小企业自身的发展和抵押物灭失。所以一方面为了防止抵押物灭失,而导致在科技型中小企业无力偿还贷款的情况下银行无法取得抵押物赔偿,银行会要求科技型中小企业投保抵押物保险,从而由保险公司进行承担抵押物灭失后对银行的赔偿,此抵押物保险则相当于一种保证保险。除此之外,另一方面为了防止贷款到期时科技型中小企业丧失清偿贷款能力,银行会要求科技型中小企业以自身信用为标的投保,此投保保险也为保证保险,从而科技型中小企业凭借向保险公司投保时保证履行义务的凭证,增强信用等级,从而获得贷款。

  2.信用保险

  信用保险是权利人向保险人支付保费从而投保义务人(被保证人)信用的保险。也就是说银行可以凭借科技型中小企业其信用进行投保,则银行为权利人,科技型中小企业为被保证人。除此之外,对于如今的市场环境而言,科技型中小企业在融资时大多数都缺乏有效的抵押物和抵押资产,因此,担保贷款就成为一种重要的科技型中小企业信贷方式。担保贷款一般会涉及银行、担保机构、科技型中小企业和保险公司四方,担保机构在科技型中小企业违约时一般会帮助承担一部分还款责任,然而担保机构为了转移风险,一般会选择购买担保机构保险,担保机构保险则相当于一种信用保险,担保机构以科技型中小企业的信用为标的向保险公司投保,并签订合同,此时担保机构就相当于权利人,科技型中小企业则为义务人,如果义务人由于自身发展无法偿还银行贷款,则先由担保机构向银行进行代偿还款,再由保险公司按照合同进行按比例给予担保机构补偿。具体两者保险产品类型介绍如下表:

  表2-1保证保险和信用保险支持科技型中小企业发展的产品介绍

  类别保险产品名称代表性公司保险责任年化费率

  保证保险科技型中小企业贷款保证保险中国太保、中国人保、安邦保险督促义务人履行偿还贷款的义务年化费率最多在贷款本息的3%

  信用保险科技型中小企业出口信用保险中国进出口信用保险公司、中国人保承担义务人的信用风险年化费率在贷款本息的1.3%-6.1%之间

  三、科技型中小企业发展的现状与存在的问题

  (一)科技型中小企业发展的现状

  1.科技型中小企业的概念与特征

  科技型中小企业属于创新型和知识密集型企业,具有高风险、高创新、循环性等特点,除此之外,科技型中小企业是以高新技术行业为核心的行业,具有循环经济的特性,因此也具备中小企业的特点,如规模小、对市场适应能力强、运营机制灵活等特点。其中科技型中小企业的一般包含领域有:电子与信息、新能源、新技术、新材料和军事等高新技术层面。具体如下图所示:

  图3-1科技型中小企业行业类型图

  资料来源:国家产业结构指导目录

  2.科技型中小企业发展结构趋势

  科技型中小企业发展时期分为种子期、初创期、成长期、成熟期四个时期。因此本文会从市场环境、风险特征、资金需求、资金来源几个方面对科技型中小企业不同时期的发展进行说明。其中种子期是指科技型中小企业的技术人员提出相关的技术项目理念,首先从市场环境上看,种子期的企业市场价值较低,并且没有具体产品实物的形成,因此这一时期主要的任务是生产出可行且赢得市场的产品。从风险特征上看,这一时期最大的风险则是将理念转化为产品的不确定性风险,即技术风险,研究表明,企业在将创意理念转化为实体产品这一过程失败率高达90%多。从资金需求方面看,这一阶段人力是核心投入,即研究人员的能力大小,因此资金需求不会太多。从资金来源方面上看,这一阶段技术风险的不确定性造成投资者的风险是难以想象的,因此此阶段的企业是高风险低收益的,较难从外部融资,一般是靠自有资金和政府补贴来维持。

  其次初创期是科技型中小企业将技术人员所研发的产品进行产业化的时期,从市场环境上看,在这一阶段,企业的管理体系不成熟,占领市场优势不明显,导致市场份额也不会很高。从风险特征上看,这一阶段的风险主要是创业风险,即将产品产业化的风险。从资金需求上看,初创期的企业需要大量资金来支持科技研发和产品量化。从资金来源方面看,由于其刚进入市场,各社会部门认可度不高,因此也很难得到银行或其他金融机构的融资,一般依靠自身的融资或风险投资,另外政府也会有相应的政策支持。

  然后成长期是科技型中小企业需要野蛮生长且管理机制日渐成熟的一个阶段。从市场环境上看,这一阶段企业实现了高速发展,并且形成了规模型的经济,自己也有其产品专利技术,市场份额也在逐渐增大。从风险特征上看,这一阶段主要是市场风险,在科技创新不断加快的时代,企业在进入市场后要尽快适应市场,不然各种经营时所产生的风险会形成杠杠式的风险,从而带来较高的经营风险。从资金需求方面看,企业在这个阶段依然要保持强大的创新性技术,所以也需要大量的资金投入。从资金来源方面看,此阶段企业的管理和经营以逐步完善,产品在市场上也站稳了脚步,筹资已经不是难题,可以从各个融资渠道进行融资。

  最后成熟期是科技型中小企业发展最鼎盛的一个阶段。从市场环境看,这一阶段企业产品在市场上得到各企业各部门认可,已经有一定的知名度和信誉度,并且为了更稳固的市场地位,会继续不断的创新变革。从风险特征看,此阶段主要风险是创新变革时所产生的转型风险,转变的结果是无法预料的,因为其涉及资源重组和置换,所以失败和成功都有可能,但由于其资源丰富,成功的几率还是会很大的。从资金需求上看,这个阶段由于其资源重新配置,所以需要大量的资金支持。从资金来源方面看,企业也不仅可以将闲置资产置换,还可以从各个发达金融机构贷款来满足资金需求。

  3.科技型中小企业发展评价

  我们看到科技型中小企业在生命周期不同的阶段,存在着很大的差异。因此,清楚了解科技中小企业各生命周期阶段是很有必要的,并且需要时刻控制好各种风险,为健康发展起到推动作用,成为科技创新和经济增长的重要力量之一。就其风险特征而言,风险存在于各个方面,并且都会带来不小的影响,而科技型中小企业各个时期基本上都会存在信用风险、市场风险、政策风险和技术风险,因此首先要从保险公司、科技型中小企业、政府三方面着手,完善保险模式,提升信息模式透明度,从而进行科技型中小企业投保,向银行贷款,从而满足资金需求。

  (二)科技型中小企业发展中的融资困难

  1.企业融资结构与特征

  企业融资体系是由不同的的融资渠道构成的,不同的融资渠道对企业的信息要求和给予资金的特点是不同的,而为了解决科技型中小企业融资效率,融资困难的问题,就必须得有最适宜的融资渠道,因此本文进行不同时期科技型中小企业的分析。

  种子期对于科技型中小企业是萌芽的时期,在这一阶段,企业无任何信息积累和显露,只有项目计划书和可行性的报告。因此,这一阶段的科技型中小企业与金融机构之间存在着极其严重的信息不对称,融资困难。

  对于初创期时的科技型中小企业,其刚刚步入一个全新的市场,像一个萌新小白,此时的企业产品并没有得到市场广泛的认同,除此之外,其管理制度也是还在摸索之中,运行机制也还没得到足够的完善,还有待进一步的发展。总之,这一阶段的企业产品虽然已经研发成功,但这一阶段科技型中小企业与金融机构之间仍存在着严重的信息不对称问题,融资困难。

  在成长期时的科技型中小企业已经步入了健康发展的轨道,这个时期在市场上有一定的信誉度,并且管理体系和运作机制也已趋于完善,但由于其信息保密度高,不容易得到详细真实财务和信用信息,因此投资金融机构需要很大的成本去获取这些信息,从而导致融资效率低,不容易得到贷款融资。

  而最后达到成熟期的科技型中小企业已经接近饱和状态,有自己的市场,并且有自我的运作机制的管理体系,信息披露也接近透明化,但此阶段需要大量的创新型产品跟上时代,而其中不可测风险较多,因此投资机构也会仔细的斟酌,从而使贷款几率降低。

  2.企业融资困难原因分析

  科技型中小企业在种子期信息不对称问题最为严重,融资规模也会相对较小,因此优选择留存盈余融资模式和政策性基金支持模式;在初创期,信息不对称较严重,融资规模较大且时间较紧,应优选择风险资本融入模式;在成长期,信息不对称得以缓解、融资规模扩大,应优选择企业担保模式、供应链融资模式、网络联保融资模式以及中小企业集合债券融资模式;在成熟期,信息已经透明化,融资规模也最大,应优选择中小企业集合债券融资模式、ABS融资模式、中小板上市融资模式以及新三板挂牌融资模式。具体如下表:

  表3-1科技型中小企业在不同时期的融资约束及其支持模式

  融资项目

  成长时期

  融资约束

  支持的融资模式

  种子期信息不对称极其严重,融资规模也比较小留存盈余融资模式,政策性基金支持模式

  初创期信息不对称较严重,融资模式较大且时间较紧留存盈余融资模式,风险资本融入模式

  成长期信息不对称慢慢缓解,融资规模变大企业担保模式,供应链融资模式,网络联保融资模式,中小型企业集合债券融资模式

  成熟期信息已实现透明化,融资规模也最大中小型企业集合债券融资模式,ABS融资模式,中小板上市融资模式,新三板挂牌融资模式

  四、保险支持科技型中小企业发展的机理与实现途径

  (一)保险支持科技型中小企业发展的机理

  近年来,研究者们针对12家保险机构进行的调查,调查的主要目的是贷款保险发展缓慢主要原因是什么,这12家保险机构都认为贷款保险发展缓慢有一部分是因为经营风险大和政府政策支持不够,因此占比100%,其中8家保险机构认为经验数据不足,占有83%,认为其他金融机构分摊比例低的占67%,业务难以上规模的占58%。如下图:

  图4-1保险机构对贷款保险发展缓慢的原因

  由此,不难看出如果相应的解决以上主要影响因素,我国贷款保险会有很大的发展空间,而对于保险对于科技型中小企业的作用,研究者们也专门针对此问题对68个科技型中小企业以及21个金融机构进行研究,研究表明赞同能增强企业信誉度这一观点的科技型中小企业达到了94%,而更为专业的金融机构认为此观点的比例则达到95%。认为保险能降低银行贷款风险的科技型中小企业达到了99%,而金融机构21个全部赞同这一观点,则达到了100%。对于完善信用担保制度这一作用认可的科技型中小企业的比例为88%、金融机构的比例则为95%。具体如下表:

  表4-1金融机构对贷款保险的作用认可度

  贷款保险作用科技型中小企业数(个)占比(%)金融机构(个)占比(%)

  能增强科技型中小企业信誉度64 94%20 95%

  能降低银行贷款风险67 99%21 100%

  能完善信用担保制度60 88%20 95%

  因此,贷款保险不止可以增强银行资金的安全性,还能增强科技型中小企业信用等级和完善信用担保制度。除此之外,贷款保险是进行风险共担的保险,共同参与承担风险的有政府、保险公司和银行(担保公司)等。在具体进行贷款时,会建立一套比较完善的风险分担系统,从而防止万一出现贷款无法偿还带来的经济损失,它们会按照一定比例去进行风险分担。随着经济的发展,越来越多的银行入股和参股保险公司进行风险共担,并且我国五大国有银行也开始设立自己的保险公司,银行和保险公司之间的合作已经发展到了更深层次的融合,逐步形成业务相互弥补,风险进行共同分担,共同营造良好的市场氛围。除此之外,各级政府近年来也相应纷纷出台政策,采取一些具体措施,来缓解科技型中小企业融资难的问题,从而促进企业壮大,发展经济,同时也帮助政府提高纳税能力,促进就业,保监会也出台多个文件共同推动保险支持科技型中小企业的融资。根据以上理论,我们可以得出保险支持科技型中小企业融资结构图如下:

  图4-2保险支持科技型中小企业融资结构分析图

  (二)保险支持科技型中小企业实现途径

  根据大数定理和风险分摊的原理,保险公司是完全可以将未来可能发生的信用风险量化为年化保费,然后投保人向保险人购买保险,保险人则会对违约风险进行分担一部分,若科技型中小企业有担保公司为其担保信用,则就会由保险公司、银行、担保机构三方共同承担风险,若没有,则保险公司和银行两方承担违约风险。在这之间,要牢牢把握好科技型中小企业、保险公司、政府和银行(或担保公司)之间相互作用的联系,然后认清需求方(科技型中小企业)和供给方(保险公司、政府、银行、担保公司),做到相互之间高效配合,从而实现保险支持科技型中小企业的融资途径。保险解决科技型中小企业融资难问题作为一种特殊的机制安排,甚至于相当于一种准公共产品,保险经营的是风险,风险的大小事关企业的成败,控制风险机制是保险解决科技型中小企业融资难问题的基石,因此有时会让担保机构参与进来。

  针对保险支持科技型中小企业发展比较好的策略有两种:一种是“政府+银行+保险”信用策略,这种模式无需任何抵押,仅是银行和保险公司进行承担风险,由科技型中小企业投保,若企业贷款逾期,则由保险公司按照合同进行赔偿贷款本金。

  而另一种则是“政府+银行+保险+担保”担保策略,这种模式需要抵押,而且是银行、担保机构和保险公司进行共同承担风险,由科技型中小企业投保,若企业无力偿还贷款,则先由担保机构偿还相应的贷款,然后再由担保机构向保险公司依据保险合同进行相应的索赔。因此不管哪种策略和实现途径都为科技型中小企业降低贷款风险。

  五、国内保险支持科技型企业发展现状

  (一)国内政策与实例说明

  国务院总理李克强明确提出要对创新型科技型中小企业进行精准扶贫,并且科技型中小企业的研发费用加计扣除比例从50%提高到75%。从2017年起,创投企业在投资种子期、初创期科技型中小企业时可享受按投资额的70%抵扣应纳税所得额的政策。

  在国内常用的一种保险支持科技型中小企业的融资模式称为北京模式。北京模式是一种由银行、保险公司、律师事务所和资产评价机构共同承担贷款违约风险的一种模式。当科技型中小企业无法偿还贷款时,参与银行贷款工作的资产评估机构和律师事务所将也会分摊违约风险。因此,在银行进行贷款之前,资产评估机构和律师事务所会让科技型中小企业购买保证保险,当科技型中小企业无法偿还贷款的时候,律师事务所和资产评估机构只负担小部分的风险,而保险公司则会进行大部分的赔偿,从而使科技型中小企业更大的几率获得融资。

  (二)对国内实例评价与分析

  对于将50%提高到75%的理解是:例如当科技型中小企业投入的研发费用为100万时,在没有此政策的情况下,75万的企业利润免征企业所得税。而由50万的企业利润免征企业所得税提升到75万意味着将大大降低科技型中小企业的所得税。而70%抵扣应纳税所得额的政策大大激励了投资机构对科技型中小企业的投资。

  而对于北京模式而言,这种模式有着市场化程度高、资金安全保障也比较高的优点,并且风险主要承担者一般是担保机构、银行和保险公司,参与风险分担机构健全,因此也是非常可行的,但也有着缺点,例如程序比较复杂,政府参与度低,融资效率慢,因此政府需要完善政策法规,构建更加完善的服务平台,从而简化程序,使科技型中小企业尽快得以融资。并且需要持续进行一定的政府财政支持,从而鼓励并激励科技型中小企业发展,彻底解决融资难、融资贵的问题,因此这种模式可以适用于种子期和初创期企业前期。

  虽然保险可以对银行贷款起到增信的作用,但我国保险业务的发展相对缓慢,而对于一般的保证保险贷款,保险周期一般为短期保险,保险承保金额通常在3万元-30万元之间,保费在贷款本息的3%,成本较高,难以被科技型中小企业所接受。并且对于科技型中小企业种子期和初创期的融资模式政策较少,通常科技型中小企业的年均融资成本为企业经营成本的21%,其中保险费用成本约占76%-86%之间,相对于银行贷款利率,通过保证保险贷款进行融资的成本相对偏高。

  六、国外发达国家保险支持科技型企业发展经验

  (一)国外政策与实例说明

  在国外,许多发达国家对于融资贷款所采取的一项优惠政策是税收优惠与财政补贴,对科技型中小企业取得贷款有很大的积极推进性作用,而税收优惠对于科技型中小企业的融资作用是最为明显,也是最为直接的政策,大多数国家为了减免税收,惠普人民,通常会采用提高税收起征点,减少起征点以下企业的税收,从而实行定额减免税收的政策,针对营业额来减税,除此之外,政府给予援助的另一财政政策是财政补贴,这使得科技型中小企业可以在国民收入经济中充分发挥应有的作用。例如美国通过税收优惠引导金融机构进行风险投资,此外,还专门设立了税收保护的相关立法。德国为了支持科技型中小企业的发展实行了税收减免的政策。日本对于贷款保险方面出台了一系列贷款保护法律,例如《中小企业信用保险法》等,还相应成立了信用保证协会来支持科技型中小企业贷款,相当于担保机构。意大利政府不仅对科技型中小企业在贷款方面给予了优惠贷款、贷款担保、贴息贷款等支持,而且对科技型中小企业提供各种财政补贴。

  设立担保和政策性金融机构也是国外发达国家常用的政策。而对于保险支持科技型中小企业融资,美国一般会采用了美国小企业管理局模式(SBA模式)。美国保险公司一般会为科技型中小企业提供信用违约掉期、担保投资合约和公共债券等增强信用等级的服务。此外,美国联邦政府全额出资成立小企业管理局(SBA),小企业管理局会对需要融资的科技型中小企业进行调查,然后再为那些信誉度好、发展前进好的企业进行担保,美国小企业管理局对10万美元以下的贷款,保证率高达80%;对超过10万美元的信用贷款,保证率高达75%,除此之外,担保净损失则会由联邦政府补贴。

  (二)对国外实例评价与分析

  美国不仅有各种税收优惠和财政补贴引领科技型中小企业发展,而且拥有多层次担保机构和政府联邦机构共同支持,除此之外,美国的融资担保保险行业也是比较发达和成熟的,并且保险产品保持时刻更新,与时俱进。德国等西欧发达国家则更多的利用贴息贷款和税收减免等政策。日本则出台一系列法律为贷款保险提供良好的法律环境。

  对于美国的SBA模式,其担保融资金额可以很大,期限也可以很长,因此其融资成本也会很高,并且其市场经济制度完善、融资服务机制与政策健全,因此其融资效率也比较高,但其缺点就是由于其过度的商业化从而导致失去了国家政策导向性,并且有着严格的信用标准和较高的融资门槛,从而导致其只适用于科技型中小企业成长期和成熟期。不过美国SBA模式有很多成功的地方,比如建立和完善了融资保险机制,将政府、金融机构、保险和担保机构完美融合,通过进行保险业务,有效的管控融资风险,优化企业信用评价,完善征信体系,建立科学、有效的融资监管机制,不断改善风险管理的外部环境,鼓励和引导担保公司采取积极主动性的风险管理模式,进一步完善担保合作、信息共享、风险保障、投资退出、资本循环等机制,有效的分散风险,降低企业融资成本。

  因此,可以将北京模式和美国中小企业管理局(SBA)模式进行对比,从政府作用、政府参与度、风险主要承担者、融资成本、优缺点和适用条件等方面进行分析,具体如下表:

  表6-1国内外两种模式的对比

  代表性模型美国中小企业管理局

  (SBA)模式北京模式

  政府作用政府引导;完善政策法规;构建政府服务平台;政府信用担保完善政策法规;构建政府服务平台;

  政府参与度高低

  风险主要承担者金融机构、担保机构、保险公司银行、担保机构、保险公司

  融资成本较高较高

  融资效率较高较低

  优点政府信用担保;银行和企业的积极性强;市场化程度较高风险分散机制健全;市场化程度高

  缺点对政府存在一定的依赖;对外部环境要求较高银行设置的贷款条件严苛;中小企业的融资成本较高;政府参与度和引导低

  适用条件市场成熟度较高;市场经济制度完善;融资服务机制与政策健全知识产权市场比较发达;市场成熟度高;融资服务机制与政策相对完善

  七、保险支持科技型中小企业的结论与建议

  (一)研究结论与启示

  在近几个月的论文撰写中,深刻的体会到保险在我国的发展还有很大空间,可以说我国保险在支持科技型中小企业发展方面还处在萌芽期,并且根据大多数研究表明随着市场经济快速发展,我国保险公司业务停滞不前,针对的对象仍主要是个人保险和大型企业,而忽视了中小企业这个发展潜力型企业,特别是科技型中小企业,虽然说科技型中小企业违约风险高,投资风险高,但也不乏那些发展前景良好,信誉度高的良心企业。因此我国保险业务还需要很多改进的地方,并且我们应该将其他更多金融机构和保险联系起来,创新保险产品。相对于国内北京模式,我们可以借鉴美国小企业管理局模式经验,在政府引导下的市场化,注重并积极培育民营金融机构,正确引导民间资本积极参与企业融资,共同推动政府与市场合作关系,从而探究出适合中国的保险支持科技型中小企业发展策略,针对政府方面,可以加大政府引导和政策支持,针对企业方面,可以加强信用体系建设,针对保险公司方面,应提高保险公司风险管理能力和保险创新能力,针对银行方面,应注重专业人才队伍的建设。具体改善如下:

  1.加大政府引导和政策支持

  首先对科技型中小企业进行定额减免税收,对金融机构投资进行鼓励政策,对保险公司保费进行优惠措施,对金融机构投资科技型中小企业进一步加大奖励机制。其次根据实际情况进行设立政府担保机构,激励科技型中小企业进行银行贷款,对保险公司的创新型产品进行表彰和补贴,促进保险行业的发展。最后对未能按期偿还贷款且发展前景良好的企业进行适当的补贴和补偿,促进科技型中小企业的发展,并对法律制度方面进一步的完善和制定相关信用保险的一系列法律,从而营造良好信用贷款的法律环境。

  2.建设完善的信用共享体系

  首先需要建设完善的信用信息库,针对各个科技型中小企业信用记录和财务信息进行时刻汇总,从而解决信息不对称问题。其次需要建立完善的信用评级机构和担保机构等支持融资的金融机构,从而更好地减小银行贷款的信用风险,为更优秀的科技型中小企业提供信用贷款服务,也可以更好为科技型中小企业贷款逾期承担相应的风险。最后建立信用共享系统,进而更好的促进银保之间的合作和融入,以及相应的业务互补和风险共担。

  3.提高保险公司风控能力和保险创新能力

  在保险公司方面,应该加大对科技型中小企业信誉度和贷款风险调查的力度,进而更好的进行筛选,最后进行贷款和承保理赔,要充分避免道德风险和逆向选择,不能盲目进行承保贷款,因此提高风控能力并建设完善的风控体系与机制是必不可少的,然后保险产品的创新也是必不可少的,针对各个时期的科技型中小企业和不同信誉度的中小企业,业务涉及范围应更广阔,在业务上要实现公平公正的对待,从而更好地实现银保互补原则。

  4.加强专业人才的培育

  对专业型人才应加大力度培养,无论是产品创新、制度管理、商品销售还是贷款业务、保险业务、担保业务,人才都是必不可少的,复合型人才更是需要加强培育的一方面,专业性人才是一个行业发展的源泉,复合型人才更是重中之重,因此,需要促进人才培育机构的发展,建立完善的贷款综合业务团队,除此之外,凝聚企业之间合作的力量,促进人才之间的交流,更好的发展企业文化,增强专业人才的自我学习能力,并对专业人才进行大力度的培养和奖励,防止专业人才的流失。

  (二)研究展望与建议

  在阅读大量文献以及前者的研究成果的情况下,自己通过自我的切身体会和现实实际情况针对保险支持科技型中小企业的发展策略进行研究,因此有一定的逻辑性和合理性,但由于自己专业知识的局限,本文研究还有很多不足,但也有创新之处。

  本文不足之处有很多,比如由于自己专业知识有限未能进行利用计量经济学进行更深度的模型博弈分析,并且由于地处环境局限未能进行实证验证,而且由于客观条件限制未能进行大量的企业和金融机构实证调查,除外在条件之外,本文对与国内外保险支持科技型中小企业策略研究的还不够全面,比如国内除了北京模式,还有武汉模式、浦东模式、湘潭模式等融资模式,外国的更是数不胜数,而且除了信用保险和保证保险可以支持科技型中小企业发展,其他支持科技型中小企业的保险也有很多,例如人身意外伤害保险的小额贷款借款人意外伤害保险和责任保险的中小企业贷款担保责任保险等,但由于时间精力无法一一列出,因此使得研究很多方面不够全面,尚需要未来更进一步进行实证研究。

  而本文创新之处在于详细说明保证保险和信用保险两者可以支持科技型中小企业融资,补偿其融资风险,从而很好的引导科技型中小企业的发展。其次则是进行多个国外的融资模式举例,并结合使用保险来降低和分摊风险从而得到融资,从理论上丰富保险对科技型中小企业发展支持的研究,并详细说明科技型中小企业不同时期面临着不同风险和不同的融资模式,因此对目前国内研究有着很大补充和益处。

  最后在阅读大量学者的文献后以及在在撰写此篇论文时,自我也有一些体会和展望,关于保险支持科技型中小企业发展的文献并不多,导致本文会有一些局限,以后若对相关领域有进一步的研究,则将进行多种保险的研究支持本文论证,而不单单只有两种,进一步深化保险支持科技型中小企业的策略方案,针对保险支持科技型中小企业发展的各个时期进行更为详细的策略探讨。其次扩大研究样本的范围,选取更大不同地区,不同层次的城市,并适当也可以选取一些国外发达地区的样本调查,针对保险支持科技型中小企业发展进行进一步的探讨,并且可以建立博弈机制模型建立。  

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